연금저축은 대표적인 노후 대비 상품이다. 40대 이후부터는 아무래도 노후에 대한 삶을 조금씩 걱정하기 시작할 때이다. 연금 저축은 은퇴 후에 여유로운 생활을 위한 개인연금의 한 종류로 납입할 때는 세액공제 혜택을 받을 수 있고, 연금 수령 시에는 상대적으로 낮은 연금소득세가 적용되는 장기 저축 상품을 말한다. 노후 대비와 절세 두 가지 이점이 있는 연금 저축의 종류와 장단점에 대해서 알아보자
1. 연금 저축의 종류
실제로 명확한 기준은 없다. 보통은 어떤 금융 기관에서 가입하는지에 따라 연금저축신탁, 연금저축펀드, 연금저축보험으로 나누어진다. 은행의 경우 연금저축 신탁, 증권사의 경우 연금저축펀드, 보험사의 상품일 경우 연금저축보험이라고 한다.
| 연금저축신탁 | 연금저축펀드 | 연금저축보험 | |
| 납입방식 | 자유납 | 자유납 | 정기납 |
| 적용금리 | 실적배당 | 실적배당 | 공시이율 |
| 연금수령기간 | 확정기간 | 확정기간 | 종신, 확정기간(생명) 확정기간(손해) |
| 원금보장 | 보장 | 미보장 | 보장 |
| 예금자보호 | 적용 | 미적용 | 적용 |
| 상품유형 | 채권형(채권60%이상) 안정형(주식10%미만) |
채권형(채권60%이상) 혼합형(채권+주식) 안정형(주식10%미만) |
금리연동형 |
연금저축신탁은 자유납이 가능하고 투자실적으로 상품의 금리를 결정한다. 원금이 보장되고 예금자를 보호하기 때문에 안정성이 높다
연금저축펀드는 일반적인 펀드처럼 다양한 자산에 투자해 그 수익률에 따라 연금액을 결정하게 된다. 고수익을 얻을 수 있는 장점도 있지만, 원금 손실 가능성도 존재한다.
연금저축보험은 신탁, 펀드와 다르게 장기적으로 납입하는 상품이다. 공시이율에 다라 수익률이 결정되기 때문에 안정적인 운용이 가능하다. 하지만 장기간에 걸쳐 운동되기 때문에 신탁, 펀드에 비해 수익률이 낮다.
2. 연금저축의 장점
- 세액공제 : 연 납입액의 최대 400만 원(연 근로소득 1억 2천만 원 이상의 고소득자는 300만 원)에 대해 세액 공제 혜택을 제공한다.
- 과세이연과 절세 : 연금 수령 때까지 세금을 내지 않는 과세이연의 장점을 가지고 있다. 또한 가입 후 5년 이상 납입하고, 만 55세부터 10년 이상 연금으로 수령하면 낮은 세율이 적용된다. (3.3~5.5%)
| 종합소득금액 (연 근로소득) |
4천만원이하 (5천5백만원이하) |
4천만원 ~ 1억원 (5천5백만원 ~ 1억 2천만원) |
1억원초과 (1억 2천만원 초과) |
| 세액공제한도 | 400만원 | 400만원 | 300만원 |
| 세액공제비율 | 16.5% | 13.2% | 13.2% |
| 최대공제금액 | 660,000원 | 528,000원 | 396,000원 |
3. 연금저축의 단점
- 중도해지에 따른 불이익 : 연금 저축을 중도에 해지할 경우 그동안 공제받았던 금액과 비과세 이자 수익에 기타 소득세(16.5%)를 부과한다. 또한 2013년 이전 가입자(5년 이내 중도 해지 시)라면 해지 가산세(2.2%)까지 내야 한다.
연금 저축의 종류 및 장단점을 알아보았다. 자기에게 맞는 연금저축을 잘 골라서 안정적인 노후 생활을 잘 준비할 수 있도록 하자.
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